Mais il aura fallu le bras de fer qui oppose les responsables de cette société à l'Etat de Côte d'Ivoire, et qui a occasionné la "fuite" de 6 de ses dirigeants, pour se rendre compte de l'un des plus grands scandales financiers jamais enregistrés dans le secteur de la téléphonie mobile. Entreprises "écrans", rapatriements illégaux de fonds, blanchiment, tout y est passé.

Ce qui s'apparentait, depuis quelques années, à des rumeurs sur le rapatriement de fonds occultes par les dirigeants de Comium-Ci, fait désormais place à une réalité implacable. Du moins, à l'analyse des documents confidentiels de Comium-Ci sur les flux financiers, mis à notre disposition. Nous avons reconstitué, avec l'aide de certains cadres financiers et juridiques de l'ex-opérateur, le puzzle de ce scandale financier. 

En effet, tout débute en février 2007, avec l'octroi d'une licence d'exploitation Gsm N°06/Gsm_900-1800/Atci au groupe Comium-Ci. Koz, la marque commerciale de l'opérateur, pénètre sur un marché de la téléphonie mobile déjà concurrentiel à cette période. Mais l'approche commerciale et la flexibilité du marché permettent à Koz de s'imposer en tant que quatrième opérateur (avec environ 820.887 abonnés et 4,23% de parts de marché)  sur les sept que compte le marché. Malheureusement, en 2011,  juste le temps d'un bref succès commercial, que l'opérateur affiche ses premières difficultés. Une crise administrative née d'une guéguerre entre les actionnaires minoritaires et majoritaires du groupe ouvre la boite de pandore.  

Une recapitalisation en trompe-l'œil  

Le dénouement de la crise entre actionnaires se solde par une recapitalisation de Comium. Doté initialement d'un capital de 200 millions de F cfa, l'opérateur  réussit, par un tour de passe-passe, à se recapitaliser à hauteur de 50 milliards de F cfa, soit au total 50 milliards 200 millions de F cfa de capital social. Une mesure salutaire qui devait, en principe, renflouer les fonds propres de l'entreprise devenus négatifs. Mais non, cette recapitalisation en trompe-l'œil avait pour principal  objectif de maquiller  la mauvaise santé financière de l'opérateur. Mieux, à  rassurer les créanciers que sont l'Etat, les banques et les fournisseurs qui se faisaient de plus en plus menaçants. Dès lors, la machine des montages financiers illégaux et occultes se met en place. Les premiers mouvements de transfert de fonds de l'entreprise à des destinations inconnues des services comptables de Comium-Ci sont diligentés par M. Laurent Dada, alors premier directeur administratif et financier chez l'ex-opérateur. L'analyse des documents financiers révèle que les détournements vont s'enchaîner et prendre une tournure inquiétante avec des méthodes allant des transferts e-Koz, estimés à des centaines de millions de F cfa, à des sociétés-écrans. Pour rappel, une société écran est une société fictive, créée pour dissimuler les transactions financières d'une ou de plusieurs autres sociétés. Dans le cas d'espèce, l'ex-opérateur crée plusieurs sociétés écrans dont l'une d'entre-elles est la société Essenci chargée d'assurer le parc automobile de Comium-Ci. Autrement dit, tout le parc automobile de l'ex-opérateur était composé essentiellement de véhicules de location. 

Sci Comium Real Estate Sal : le cœur du scandale 

A côté de la société  "Essenci", les responsables de Comium-Ci prennent soin de constituer une Société civile immobilière (Sci) dont la mission est de gérer le patrimoine immobilier du groupe et d'en préparer la transmission. Si la création d'une Sci est légale, dans le cas d'espèce, l'ex-opérateur faisait l'objet d'un redressement judiciaire. Ce qui, vraisemblablement, ne lui permettait pas de créer une société civile immobilière. Mais en 2014,  est créée la Société civile immobilière (Sci) Comium Real Estate Sal, dotée d'un capital d'1 million de F cfa avec pour siège social  à Abidjan Km8, boulevard Valéry Giscard d'Estaing. Seulement voilà, quelques mois après sa création, la nouvelle Sci dont le directeur n'est autre que M. Elie Khalife, par ailleurs administrateur chez l'ex-opérateur, procède  à son premier acte d'achat (Voir fac-similé 1). Une vente de Comium-Ci  au profil de la Sci Comium Real Estate Sal portant sur le siège social de l'opérateur sis à Marcory- Zone 4C. La transaction porte sur le montant d'1 milliard 825 millions 460 mille de F cfa. Après l'acte de vente, Comium-Ci devient ainsi locataire de son siège et reverse mensuellement un loyer de 100 millions de F cfa dans les comptes de la Sci Comium Real Estate Sal domiciliés à la Banque atlantique sous le numéro 0113686200004 (Voir fac-similé 2 et 3). Ce tour de passe-passe financier a pour but final de transférer malicieusement tous les actifs de Comium-Ci vers une nouvelle entité qui échapperait au fisc et à une saisine de l'Etat de Côte d'Ivoire ou  des fournisseurs, en cas de non-paiement des créances dues par l'opérateur.   Ainsi, de mars 2014 à mars 2016, ce sont environ 759 millions de F cfa qui ont été transférés des comptes de Comium-Ci vers le compte de la Sci. Le solde du compte arrêté au mois de février 2016 affichait le montant ci-dessus. En outre,  toutes les semaines, depuis 2014, ce sont près de 250 millions de F cfa qui sont transférés à partir de plusieurs banques vers Beyrouth au Liban, dans des comptes dissimulés du holding. Mieux, au lendemain (le jeudi 29 mars 2016) de la décision de retrait de la licence d'exploitation par l'Artci, plusieurs mouvements suspects ont été enregistrés sur plusieurs comptes. Et ce, malgré les courriers d'interpellation  en date du 1^er et du 6 avril 2016 émis par l'ensemble du personnel de Comium-Ci à l'intention du procureur de la République, du directeur de la police économique et du président du tribunal du commerce. Dans ce courrier, les employés, tous postes confondus, expliquaient les mouvements illégaux de retraits d'argent liquide ou de transferts d'argent vers des comptes bancaires étrangers. A cela, il faut ajouter les mutations tous azimuts de la carte grise de certains véhicules Comium, 40 au total, au nom de la Sci Comium Real Estate, ainsi que des mutations des contrats de bail du domicile du Dg, Hassan Dhaini, et de son directeur commercial marketing au profit de la même Sci. 

Aussi, dans les  comptes de Comium-Ci logés à la Bgfi bank, le solde initial arrêté au 31 mars 2016 à 111 569 262 F cfa, a-t-il  été débité de fortes sommes sans aucune autorisation du Trésor public comme cela est généralement de coutume. Sur la période du 01 avril au 06 avril 2016, plus de 99 404 388 F cfa ont été retirés. Dans la seule journée du 05 avril 2016, pendant que  l'étau se resserrait  autour des dirigeants de Comium-Ci, environ 70 millions (...)

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